境外直接投资备案（ODI）规定

一、概述境外投资（ODI）备案，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。因此，ODI主要有两种方式：直接在境外设立公司、并购境外公司。二、法律法规依据1、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发【2009】30号）2、《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）3、《企业境外投资管理办法》（国家发改委令【2017】11号）4、《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发【2017】74号）三、ODI备案优势1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；2、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴；3、提高国内企业形象，增加企业附加价值；4、充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息；5、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；6、统筹境内外企业发展，优化资源配置；7、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。8、内地企业对外投资香港公司，能应用于多方面，如跨境合作、与境外政府组织合作开发项目、海外融资上市、搭建红筹VIE架构等。未进行ODI备案，则存下以下重大法律风险：1、资金无法正常汇出汇入。包括境内企业向境外汇出投资资金、境外企业将资金或经营利润汇回境内，从而增加资金流动的法律风险。2、无法享受国内政府相关补贴和奖励以及境内外税务抵扣的政策。四、ODI投资项目管控国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。（一）鼓励类基础设施业；产能和设备业；高新技术和先进制造业；能源资源；农业；一带一路投资。（二）限制类房地产业；酒店业；影城；娱乐业；体育俱乐部。（三）禁止类涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；赌博业、色情业等；我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；危害国家利益和公共安全的。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。以上内容由腾博国际冯先生根据经验撰写，详情请点击主页咨询腾博成立于 2005 年，是一家集全球商务、科技、投资于一体的企业高端服务提供商，秉承着贴心服务创造价值的核心理念，在严格风控的前提下， 为全球企业提供战略定位、政策咨询、财税代理、行业准入、跨境通行、金融牌照、全球布局等多元化服务。作为深圳早期深耕商事服务行业的企业之一，腾博拥有丰富的价值沉淀与社会资源，并一直遵循专业态度与卓越服务准则，致力为企业的发展作 出重?贡献。截至目前，已成功为超 10 万家企业及个人提供优质的金融与商务服务。