在市场全球化的大背景下，境内投资者不再满足于单一的境内投资，而放眼境外市场，境内企业对境外直接投资的审核和监管问题成为业界关注重点话题之一
境外直接投资（Outbound Direct Investment，以下简称“ODI”），系指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。下面腾博国际冯先生结合自身经验为你详解境外投资备案ODI：
大概流程概括为（1）发改部门——境外投资项目的核准或备案；（2）商务部门——境外投资行为的核准或备案；（3）外管部门——外汇登记及资金汇出的审批。
其中，发改部门与商务部门的核准或备案为平行关系，由境内企业分别根据拟出境的资金投资背景向监管部门申请，无先后顺序。
ODI备案对企业的要求
一、企业所投资的行业为国内准予且符合境外当地的法律法规；（例不能是投资金融类、影视等相关行业）
备注：境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第二条规定，仅 限投资境外的非金融企业。
二、企业上一年度财务状况符合相关要求：
1、财务状况需经有执业资格的会计师事务所进行审计（成立满一年）；
2、财务状况中利净利润须大于投资总额；
3、财务状况中资产负债率不高于70%；净资产收益率不低于5%；
当年净利润/（（所有者权益期末+期初）/2）
三、有足额的资金存款且需要提供证明
申请ODI所需资料（新设）
1、境内投资主体的证件（如营业执照）
2、股东人员的相关证件及境内主体股权架构图（股东需追溯到自然人）
3、在境外当地购地（租地）协议（加分项--非必要）
4、境内投资主体上一年的财务报表由律所出具审计报告
5、境外子公司章程翻译件
6、可行性研究报告-新设
（尽职调查报告-并购情况需要）
7、境内投资主体董事会决议或股东会决议
8、境内投资主体资金存款证明
9、其他基础盖章签字材料
PS：企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案
以上内容由腾博国际冯先生根据经验撰写，详情请点击主页咨询
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